2024년 귀속 연말정산 : 달라진 세법과 혜택 요약

📋 목차

• 사적연금 소득 분리과세 기준 상향
• 자녀세액공제 확대
• 장기주택저당차입금 이자상환액 소득공제 확대
• 의료비 세액공제 대상 및 한도 변경
• 월세 세액공제 소득기준 및 한도 상향
• 주택청약종합저축 소득공제 한도 상향
• 신용카드 등 사용금액 소득공제율 한시 상향
• 고액기부금 세액공제율 한시 상향
• 자주 묻는 질문 FAQ

 

2024년 귀속 연말정산에서는 여러 세법 개정으로 인해 근로자들의 세금 부담이 완화되었습니다. 이번 글에서는 이러한 주요 변경 사항을 정리하여, 여러분이 2025년 1월에 진행할 연말정산을 보다 수월하게 준비할 수 있도록 안내해 드리겠습니다. 이 글을 통해 달라진 세법 내용과 적용 방법을 명확히 이해하실 수 있을 것입니다.

 

2024년 귀속 연말정산 : 달라진 세법과 혜택 요약

 

사적연금 소득 분리과세 기준 상향

2024년 귀속분부터 사적연금 소득 분리과세 기준 금액이 1,200만 원에서 1,500만 원으로 상향되었습니다. 이에 따라 연간 연금소득이 1,500만 원 이하인 경우, 종합과세 대신 분리과세 혜택을 받을 수 있습니다. 이는 노후 소득자의 세 부담을 줄이기 위한 조치로, 보다 많은 연금수령자가 혜택을 누릴 수 있게 되었습니다.

2024년 귀속 연말정산 사적연금 소득 분리과세 기준 개정

노후 연금소득세 부담 완화

 

자녀세액공제 확대

자녀세액공제는 기본공제 대상 자녀 수에 따라 세액을 공제해주는 제도입니다. 2024년 귀속분부터는 다음과 같이 변경되었습니다.

• 둘째 자녀 공제액: 기존 30만 원 → 35만 원
• 손자녀 포함: 이제 손자녀도 공제 대상에 포함
• 세액공제 금액: 자녀 1명: 15만 원, 자녀 2명: 35만 원, 자녀 3명 이상: 35만 원 + 추가 자녀당 30만 원

2024년 귀속 연말정산 : 자녀세액공제 확대 완벽 가이드

자녀세액공제 확대

 

장기주택저당차입금 이자상환액 소득공제 확대

2024년 귀속분부터 다음과 같이 상향되었습니다.

무주택자 또는 1주택 근로자가 주택담보대출 이자를 상환할 경우

• 소득공제 한도: 기존 300~1,800만 원 → 600~2,000만 원
• 주택 기준시가 요건: 기존 5억 원 이하 → 6억 원 이하

이는 더 많은 근로자들이 주택 구매와 관련된 절세 혜택을 받을 수 있도록 변경된 내용입니다.

2024년 귀속 연말정산 : 장기주택저당차입금 이자상환액 소득공제 확대

장기주택저당차입금 이자상환액 소득공제 확대

 

의료비 세액공제 대상 및 한도 변경

2024년 귀속분부터 다음과 같이 변경되었습니다.

• 산후조리원 비용: 소득 기준이 폐지되어 모든 근로자가 공제받을 수 있음. (한도 200만 원).
• 6세 이하 자녀의 의료비 공제 한도 폐지: 해당 의료비는비용 전액 공제가 가능합니다.

이는 영유아를 둔 가정의 의료비 부담을 줄이기 위한 조치입니다.

2024년 귀속 연말정산 : 의료비 세액공제 대상 및 한도 상향 개정

의료비 세액공제 대상 및 한도 변경

 

월세 세액공제 소득기준 및 한도 상향

2024년 귀속분부터 다음과 같이 상향되었습니다.

• 소득 요건: 총급여 7천만 원 → 8천만 원 이하
• 공제 한도: 기존 750만 원 → 1,000만 원

2024년 귀속 연말정산 : 월세 세액공제 대폭 상향! 소득기준과 한도 총정리

월세 세액공제 소득기준 및 한도 상향

 

주택청약종합저축 소득공제 한도 상향

2024년 귀속분부터 무주택 근로자의 주거 안정을 위해 공제 대상 납입 한도가 기존 240만 원에서 300만 원으로 상향했습니다. 이는 청년층과 신혼부부에게 유리한 변화입니다.

2024년 귀속 연말정산 : 주택청약종합저축 소득공제 한도 상향 개정

주택청약종합저축 소득공제 한도 상향

 

신용카드 등 사용금액 소득공제율 한시 상향

구분	기간	공제율
신용카드 증가분 소득공제	2024년 1월 1일~12월 31일	10% (최대 100만 원 한도)
대중교통비	2024년 1월 1일~12월 31일	40%
전통시장 사용분	2024년 1월 1일~3월 31일	40%
	2024년 4월 1일~12월 31일	50%
도서·공연비·박물관·영화관람비	2024년 1월 1일~3월 31일	30%
	2024년 4월 1일~12월 31일	40%

2024년 귀속 연말정산 : 신용카드, 체크카드, 직불카드, 현금영수증 등 사용금액 소득공제율 개정

 

고액기부금 세액공제율 한시 상향

2024년 귀속분부터 기부금 3천만 원 초과분에 대해 기존 35%에서 40%로 공제율이 상향되었습니다.

기부자들의 세제 혜택이 강화되었습니다.

2024년 귀속 연말정산 : 고액기부금 세액공제율 한시 상향

고액기부금 세액공제율 한시 상향

 

자주 묻는 질문 (FAQ)

Q. 자녀세액공제가 어떻게 변경되었나요?

A. 둘째 자녀 공제액이 기존 30만 원에서 35만 원으로 상향되었으며, 이제 손자녀도 공제 대상에 포함됩니다.

Q. 월세 세액공제 소득기준과 한도는 어떻게 변경되었나요?

A. 소득기준은 총급여 7천만 원 이하에서 8천만 원 이하로 상향되었고, 공제 한도는 연 750만 원에서 1,000만 원으로 확대되었습니다.

Q. 산후조리원 비용 공제는 모든 근로자가 받을 수 있나요?

A. 네, 기존에는 소득 기준(총급여 7천만 원 이하)이 있었으나, 이제 소득 기준이 폐지되어 모든 근로자가 공제받을 수 있습니다.

Q. 6세 이하 자녀의 의료비 공제 한도는 어떻게 바뀌었나요?

A. 기존에는 공제 한도가 있었지만, 2024년부터는 한도가 폐지되어 의료비 전액 공제가 가능합니다.

Q. 장기주택저당차입금 이자상환액 소득공제의 변경사항은 무엇인가요?

A. 공제 한도가 기존 300~1,800만 원에서 600~2,000만 원으로 확대되었으며, 주택 기준시가는 5억 원 이하에서 6억 원 이하로 상향되었습니다.

Q. 신용카드 소득공제율이 어떻게 변경되었나요?

A. 신용카드 증가분에 대해 새롭게 10% 공제율(최대 100만 원 한도)이 적용되었습니다. 대중교통비는 40% 공제율로 변경되었고, 전통시장비와 도서·공연비는 2024년 4월 1일부터 12월 31일까지 각각 50% 및 40% 공제율 적용을 받습니다.

Q. 주택청약종합저축 소득공제 한도는 어떻게 변경되었나요?

A. 기존 한도 240만 원에서 300만 원으로 상향되었습니다. 무주택 근로자를 대상으로 적용됩니다.

Q. 고액기부금 세액공제율이 상향된 이유는 무엇인가요?

A. 2024년 한시적으로 기부금 3천만 원 초과분에 대해 기존 35%에서 40%로 공제율이 상향되었습니다.

Q. 2024년부터 노후 연금소득세 부담 완화 내용은 무엇인가요?

A. 2024년 귀속부터 연금소득 분리과세 기준 금액이 1,200만 원 이하에서 1,500만 원 이하로 상향되었습니다. 이에 따라 연간 연금소득이 1,500만 원 이하인 경우 종합과세가 아닌 분리과세 혜택을 받을 수 있어, 노후 연금소득자의 세 부담이 줄어들게 됩니다.

Q. 연말정산에서 놓친 소득공제는 어떻게 환급받을 수 있나요?

A. 5월 소득세 확정신고를 통해 놓친 소득공제나 세액공제를 수정 신고하여 추가 환급받을 수 있습니다.

 

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